Borçlanma Araçları Fonu hangi vergi dilimine tabi?

Borçlanma Araçları Fonu hangi vergi dilimine tabi?

09.07.2025 tarihinden sonra satın alınan borçlanma araçları fonlarından elde edilen kazançlar için stopaj oranı%17,5olarak belirlenmiştir

Vergi dilimine tabi olma durumu, fonun türüne ve elde tutma süresine göre değişiklik gösterebilir:

• Değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında "döviz" ifadesi geçen fonlar: %17,5 stopaj oranına tabidir
• Hisse senedi yoğun fonlar: Stopaj oranı %0'dır
• İki yıldan fazla süreyle elde tutulan girişim sermayesi yatırım fonu ve gayrimenkul yatırım fonu katılma payları: %0 stopaj oranına tabidir

Borçlanma araçları fonu devlet tahvili içerir mi?

Evet, borçlanma araçları fonu devlet tahvili içerir. Borçlanma araçları fonlarının portföyünün büyük kısmını devlet tahvili, hazine bonosu ve özel sektör tahvilleri gibi sabit getirili menkul kıymetlere yatıran yatırım fonları olduğu belirtilmiştir. Ayrıca, 2025 yılı Ocak ayında TEFAS verilerine göre, devlet tahvili tutma oranı yüksek olan borçlanma araçları fonlarına yoğun giriş yaşandığı ve bu fonların aylık getirisinin para piyasası fonlarının üzerine çıktığı ifade edilmiştir.

Borçlanma senetleri fonları nelerdir?

Borçlanma senetleri fonları, yatırımcıların farklı türdeki borçlanma araçlarına yatırım yaparak getiri elde etmeyi hedeflediği yatırım fonu türleridir. Başlıca borçlanma senetleri fonları türleri: Devlet tahvili fonları. Kurumsal tahvil fonları. Kredi fonları. İpotek fonları. Sabit getirili varlık fonları. Kredi kartı borcu fonları. Kredi limiti fonları. Borçlanma senetleri fonları, genellikle güvenli ve düşük riskli yatırımlar olarak görülür, çünkü düzenli faiz ödemeleri ve geri ödeme planı sunarlar.

Kısa vadeli borçlanma araçları fonu nedir?

Kısa vadeli borçlanma araçları fonu, yatırımlarını kısa vadeli enstrümanlarda değerlendirmek isteyen yatırımcılar için uygun bir fon türüdür. Bu fonların özellikleri: Portföy yapısı: Fonun değerinin en az %80'i, profesyonel stratejiler doğrultusunda kamu ve özel sektör borçlanma araçlarına yatırılır. Ağırlıklı ortalama vade: Fon portföyünün aylık ağırlıklı ortalama vadesi 25 ila 90 gün arasında değişir. Getiri hedefi: Fonun amacı, sabit getiri sağlamaktır. Kısa vadeli borçlanma araçları fonları, likidite fırsatları sunar ve düşük riskli bir portföy oluşturma imkanı tanır.

Para piyasası fonu vergi avantajı var mı?

Para piyasası fonları, 2025 yılı için %15 oranında stopaj vergisine tabidir. Ancak, 01.11.2024 - 31.01.2025 tarihleri arasında alınan para piyasası fonlarının satışından %10 oranında stopaj kesilir. Ayrıca, 01.05.2024 ile 31.10.2024 tarihleri arasında alınan Para Piyasası, Borçlanma Araçları, Kıymetli Madenler, TL varlıklara odaklanan Fon Sepeti, Katılım ve Anapara Koruma Amaçlı fonlar için de %7,5 stopaj vergisi uygulanmaktadır. Yatırım fonu stopaj oranları zamanla değişebileceğinden, güncel bilgiler için bir finansal danışmana başvurulması önerilir.

Yatırım fonları neden vergiden muaf?

Yatırım fonlarının vergiden muaf olmasının birkaç nedeni vardır: Stopaj Uygulaması: Yatırım fonlarından elde edilen kazançlar genellikle stopaj yoluyla vergilendirilir. Kurumlar Vergisi Muafiyeti: 2022 yılından itibaren, diğer yatırım fonlarından elde edilen kâr payları da kurumlar vergisi istisnası kapsamına alınmıştır. Değer Artış Kazançlarının İstisna Olması: Yatırım fonu katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler ve katılma paylarının değer artış kazançları, belirli koşullar altında kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. Vergi muafiyetleri ve stopaj oranları, yasal düzenlemelere göre değişiklik gösterebilir. Güncel bilgiler için resmi kaynakları veya bir finansal danışmanı kontrol etmek önemlidir.

Uzun vadeli borçlanma araçları fonu nedir?

Uzun vadeli borçlanma araçları fonu, beş yıl ve üzeri vadeye sahip tahviller ve borçlanma senetlerine yatırım yapan bir fon türüdür. Bu fonlar, portföylerinin aylık ağırlıklı ortalama vadesi 730 günden fazla olacak şekilde yönetilir. Uzun vadeli borçlanma araçları fonlarına örnek olarak şu fonlar verilebilir: Ak Portföy Uzun Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (AK2). Yapı Kredi Portföy Uzun Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (YFYVB). Garanti Portföy Uzun Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (GUV).

Fonlar neden vergiye tabi?

Yatırım fonları, elde edilen kazançların vergilendirilmesi amacıyla vergiye tabidir. Vergilendirmenin bazı nedenleri: Stopaj uygulaması: Yatırım fonlarından elde edilen kazançlara, fon türüne göre değişen oranlarda stopaj uygulanır. Gelirlerin beyanı: Yatırım fonlarından elde edilen bazı gelirler, beyanname ile beyan edilmek zorundadır. Vergilendirilmeyen fonlar: Hisse senedi yoğun fonlar: Bu fonlarda, elde edilen kar payları ve kazançlar üzerinden stopaj uygulanmaz. İki yıldan fazla süreyle elde tutulan girişim sermayesi ve gayrimenkul yatırım fonu katılma payları: Bu fonlarda %0 stopaj oranı uygulanır.